Wanneer betaal je belasting over crypto? Die vraag krijgen veel mensen die bitcoin of andere digitale munten bezitten. Crypto is namelijk steeds populairder, en misschien heb jij ook al één of meer digitale munten gekocht. Veel mensen vragen zich af wat de regels zijn rondom belasting. In deze blog lees je op eenvoudige wijze wat je moet weten.
Digitale munten als onderdeel van je vermogen
Crypto hoort bij je vermogen. Net als spaargeld, beleggingen en geld op je bankrekening. De Belastingdienst wil weten hoeveel jouw totale bezit waard was op 1 januari van het jaar waarover je belastingaangifte doet. Die waarde geef je op bij je aangifte in de categorie ‘vermogen’, ook wel bekend als box 3. Je hoeft geen belasting te betalen over elk euro die je aan crypto bezit, maar alleen als je totale vermogen boven een bepaalde grens uitkomt. Die grens heet het heffingsvrije vermogen en ligt voor een alleenstaande in 2024 op 57.000 euro. Voor partners samen is die grens 114.000 euro. Zit je daarboven? Dan betaal je over het extra deel belasting.
Zo wordt de belasting over crypto berekend
De belasting over digitale munten wordt niet apart uitgerekend, maar samen met al je andere bezit in box 3. Je rekent dus niet alleen je bitcoin of andere crypto mee, maar ook je spaargeld, beleggingen en andere waardevolle bezittingen. De Belastingdienst vraagt je om de waarde van je crypto op 1 januari te berekenen. De koers kan enorm schommelen, dus de waarde op dat specifieke moment telt. Daarna wordt gekeken welk deel van jouw totale vermogen boven de drempel uitkomt. Over dat bedrag betaal je belasting, en het tarief ligt in 2024 op 36 procent van een vastgesteld rendement. Het werkelijke rendement (wat je echt hebt verdiend) telt dus niet mee; de Belastingdienst gebruikt een vaste rekenmethode.
Veranderingen bij aangifte van digitale munten
De overheid houdt digitale munten steeds beter in de gaten. Vanaf 2026 moeten aanbieders van crypto meer gegevens met de Belastingdienst delen. Hierdoor kunnen transacties met digitale munten sneller worden gecontroleerd. Ook buitenlandse platforms moeten informatie geven als Nederlanders bij hen digitale munten kopen of verkopen. Het wordt daardoor straks lastiger om je digitale rijkdom te verbergen. Nu is het al verplicht om eerlijk je bezit op te geven, maar straks controleert de Belastingdienst nog sneller of je dat goed doet. Doe je het toch niet? Dan kun je een boete krijgen.
Dit gebeurt er als je je digitale munten verkoopt of omwisselt
Wie crypto koopt, bewaart of verkoopt, kan daarmee geld verdienen of verliezen. Toch maakt het voor de belasting niet uit of je winst maakt of verlies lijdt wanneer je crypto simpelweg koopt, houdt of verkoopt. De belasting gaat over de waarde op 1 januari van het nieuwe jaar. Pas als je een onderneming hebt en dagelijks handelt in digitale munten, gelden andere regels, maar dat is voor de meeste gewone bezitters niet aan de orde. Ben jij iemand die gewoon spaart in crypto? Dan geef je de totale waarde op en betaal je, als je vermogen boven de drempel uitkomt, belasting in box 3. Verlies je geld, en is jouw vermogen daardoor lager geworden, dan kan het zijn dat je de volgende keer minder of zelfs geen belasting betaalt, zolang je vermogen onder de grens blijft.
Meest gestelde vragen over belasting over crypto
Moet ik altijd belasting betalen over crypto als ik het bezit?
Je hoeft niet altijd belasting te betalen over crypto. Je geeft de waarde van je digitale munten op, maar alleen als je totale vermogen (dus samen met bijvoorbeeld spaargeld en beleggingen) boven de vrijstelling uitkomt, betaal je over het extra deel belasting.
Welke datum is belangrijk bij het bepalen van de waarde van mijn digitale munten?
De waarde van je crypto op 1 januari van het jaar van aangifte telt. Je kijkt dus altijd naar wat je bezat op de eerste dag van het betreffende jaar.
Hoe geef ik crypto aan bij de aangifte?
Je vult de waarde van je digitale munten in bij het onderdeel ‘vermogen’ of ‘box 3’ van je belastingaangifte. Vaak staat er een aparte regel voor andere bezittingen. Daar kun je het bedrag invullen dat je digitale munten op 1 januari waard waren.
Wat gebeurt er als ik mijn digitale munten ben vergeten op te geven?
Als je je crypto niet hebt opgegeven, loop je het risico op een boete als de Belastingdienst dat later uitvindt. In de toekomst, vanaf 2026, kan de Belastingdienst dit makkelijker controleren omdat platforms gegevens door moeten geven.
Betaal ik belasting als de waarde van mijn digitale munten laag is?
Je betaalt alleen belasting als je totale vermogen in box 3 boven de heffingsvrije grens komt. Dus als de waarde van je digitale munten onder die drempel blijft, samen met je andere vermogen, hoef je geen belasting te betalen over je crypto.