Belastingen zijn een belangrijk onderdeel van het inkomen van zzp’ers in Nederland, vooral de inkomstenbelasting. Wie als zelfstandige werkt, merkt dat de regels en bedragen anders zijn dan bij mensen met een vast dienstverband. Voor veel beginnende ondernemers is dit een spannend onderwerp. Daarom leggen we helder uit wat je als zzp’er betaalt en waar je rekening mee moet houden.
De inkomstenbelasting en je winst als zzp’er
Bij de Belastingdienst kijk je als zzp’er vooral naar je winst uit onderneming. Dit is het geld dat je overhoudt als je alle zakelijke kosten van je omzet aftrekt. Over deze winst moet je belasting betalen. Het bedrag gaat niet in één keer naar de belasting, maar wordt elk jaar berekend op basis van je aangifte. De Belastingdienst kijkt dan naar het deel dat overblijft na aftrek van zakelijke kosten, zoals reiskosten, materiaal of een zakelijke laptop.
De belastingschijven bij zelfstandigen
In Nederland werkt het systeem met zogenaamde belastingschijven. Dit betekent dat je inkomsten worden verdeeld in stukken, waarover een ander bedrag aan belasting wordt geheven. Als zzp’er val je meestal onder box 1, waardoor je te maken krijgt met twee schijven voor het tarief. Verdien je tot een bepaald bedrag, dan betaal je een lager percentage. Alles daarboven valt in een hogere schijf. In 2023 betaal je bijvoorbeeld over de eerste ruim 73.000 euro zo’n 36,9 procent aan belasting. Kom je boven deze grens, dan stijgt het percentage naar zo’n 49,5.
Heffingskortingen en zelfstandigenaftrek maken verschil
Gelukkig hoeft een zelfstandige niet over ieder verdiend euro direct het hele percentage aan belasting te dragen. Je hebt als zzp’er vaak recht op de zelfstandigenaftrek, die het belastbare bedrag lager maakt. Hiervoor moet je wel aan het urencriterium voldoen: minstens 1225 uur per jaar aan je zaak werken. Ook zijn er heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Deze kortingen gelden voor bijna iedereen in Nederland, maar zzp’ers kunnen soms extra profiteren. Door deze kortingen en aftrekposten betaal je in de praktijk vaak minder dan het tarief van de schijf doet vermoeden.
Denk ook aan andere verplichte afdrachten
Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzp’er ook de Zvw premie. Dit is de premie voor de Zorgverzekeringswet, die samenhangt met je inkomen. Het tarief hiervoor verschilt, maar is gemiddeld ongeveer 5 procent van je winst. Dit bedrag komt meestal bovenop wat je aan belastingen betaalt via de aanslag van de Belastingdienst. Omdat je geen werkgever hebt die dit automatisch inhoudt, moet je hier zelf geld voor reserveren. Handig is het om bijvoorbeeld elke maand een deel van je inkomsten apart te zetten, zodat je niet voor verrassingen komt te staan wanneer je aangifte doet.
Reserveren voorkomt belastingstress
Veel ondernemers vinden belastingen spannend, vooral in het eerste jaar. Je ontvangt geen loonstrookje waar al belasting op is ingehouden, zoals bij een gewone baan. Daarom is het slim om direct na elke betaling een deel opzij te zetten. Zo voorkom je dat je in april ineens een groot bedrag moet betalen dat je niet hebt gereserveerd. Goede boekhouding helpt hierbij. Er zijn ook verschillende rekentools waarmee je vooraf kunt inschatten wat je moet reserveren. De Kamer van Koophandel geeft bijvoorbeeld handige informatie over zakelijke belastingen en biedt hulpmiddelen aan.
Specifieke aftrekposten voor beginnende ondernemers
Voor wie net begint als zelfstandige, is er naast de zelfstandigenaftrek vaak recht op de startersaftrek. Dit is een extra korting die je bij de inkomstenbelasting kunt krijgen als je aan bepaalde regels voldoet. Bijvoorbeeld als je in de afgelopen vijf jaar niet vaker dan twee keer startersaftrek kreeg en aan het urencriterium voldoet. Dit maakt het voor beginnende zzp’ers wat makkelijker om de eerste jaren financieel rond te komen. Zorg er wel voor dat je goed je uren en administratie bijhoudt, want de Belastingdienst kan hier soms naar vragen.
Meest gestelde vragen over de inkomstenbelasting voor zzp’ers
- Moet je als zzp’er altijd zelf aangifte doen? Ja, als zelfstandige moet je zelf elk jaar aangifte inkomstenbelasting doen bij de Belastingdienst. Je bent zelf verantwoordelijk voor de juiste en tijdige aangifte.
- Hoe weet je hoeveel belasting je als zzp’er moet betalen? Hoeveel belasting je als zelfstandige betaalt hangt af van je winst na aftrek van alle zakelijke kosten en aftrekposten. Je kunt gebruik maken van online rekentools om een goede schatting te maken.
- Wat gebeurt er als je te weinig hebt gereserveerd voor de belasting? Als je niet genoeg geld opzij zet, kan het zijn dat je bij de belastingaanslag geld moet lenen of ander spaargeld moet aanspreken. Daarom is het verstandig om elke maand een deel te reserveren.
- Kan je bepaalde kosten aftrekken bij de aangifte? Ja, als zelfstandige mag je zakelijke kosten zoals reiskosten, materialen en apparatuur aftrekken van je opbrengsten. Zo wordt je winst lager en betaal je minder belasting.
- Wat is de startersaftrek en hoe werkt het? De startersaftrek is een extra aftrekpost die je als beginnende zzp’er kunt krijgen bovenop de zelfstandigenaftrek. Dit geldt als je voldoet aan het urencriterium en nog niet eerder vaak ondernemer was.