Als ondernemer profiteer je in Nederland van verschillende fiscale regelingen en aftrekposten. Denk bijvoorbeeld aan de startersaftrek voor startende ondernemers, de zelfstandigenaftrek voor ondernemers die jaarlijks minimaal 1.225 uur aan hun onderneming besteden en de mkb-winstvrijstelling. Deze regelingen maken dat je aan het eind van het jaar minder belasting betaalt en als gevolg daarvan meer overhoudt.
Naast deze fiscale regelingen kun je zakelijk gemaakte kosten aftrekken van je omzet, wat eveneens bijdraagt aan het verlagen van de te betalen belasting. Bij deze zakelijke kosten kun je denken aan de kosten voor de huur van een bedrijfsruimte, kosten voor een laptop of productielijn, onderhoudskosten en kosten voor het advies gerelateerd aan de levensvatbaarheid van de onderneming. Wist je dat ook de kosten van zakelijke verzekeringen aftrekbaar zijn? In dit artikel lees je er meer over.
Opbouw van de kosten voor een zakelijke verzekering
De opbouw van de kosten voor een zakelijke verzekering kan best verwarrend zijn. Dat komt voornamelijk door de assurantiebelasting, die 21 procent bedraagt. Het percentage komt daarmee overeen met de btw die je over tal van andere zakelijke producten en diensten betaalt. Waar je de btw aftrekt bij de aangifte omzetbelasting, is dat bij de assurantiebelasting niet toegestaan. Ze zijn, ondanks het overeenkomende percentage, niet hetzelfde. De assurantiebelasting wordt door de verzekeringsmaatschappij afgestaan aan de Belastingdienst.
Overigens bestaan de kosten niet alleen uit de assurantiebelasting en de premie voor je zakelijke verzekering. Onderdeel van de premie is de provisie die je de verzekeraar betaalt. Je kunt deze provisie zien als een vergoeding voor het afsluiten van de verzekering. In sommige gevallen is het in rekening brengen van deze provisie niet toegestaan. Dat geldt bijvoorbeeld bij een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV). In dit geval betaal je eenmalig advies- en afsluitkosten.
Trek de kosten van een zakelijke verzekering af bij de IB-aangifte
Hoe werkt het aftrekken van de kosten van een zakelijke verzekering, wanneer je niets mag aftrekken bij de aangifte omzetbelasting? De kosten trek je als zzp’er af bij de aangifte inkomstenbelasting aan het eind van het jaar. Net als bijvoorbeeld de kosten voor de huur van je pand en de kosten voor een nieuwe laptop.
Het maakt bij het aftrekken van de kosten van een zakelijke verzekering niet uit, om welk type verzekering het gaat. Zowel de kosten van een AOV, als bijvoorbeeld een zakelijke rechtsbijstandverzekering zijn aftrekbaar.
De exacte kosten zijn afhankelijk van het type verzekering en de gekozen dekking. Ook je jaarlijkse omzet, de vestigingsplaats van je bedrijf en bijvoorbeeld de hoogte van het eigen risico zijn bepalend. Het kan lonen om vrijwillig voor een hoger eigen risico te kiezen, omdat de premie hiermee daalt. Tegelijkertijd brengt het extra risico’s met zich mee; je betaalt een groter deel zelf in het geval van schade.
Het is verstandig om de verzekeringen van verschillende verzekeraars met elkaar te vergelijken. Welke dekking past het beste bij de diensten en producten die jij als ondernemer aanbiedt? De goedkoopste verzekering is hierbij niet altijd de beste. Kijk bijvoorbeeld ook naar de snelheid waarmee schadeclaims worden afgewikkeld door een verzekeringsmaatschappij. Je leest er vaak meer over in de recensies van andere verzekerden.
Zorg voor een goede dekking met verschillende verzekeringen
Zakelijke verzekeringen worden in verschillende varianten aangeboden. In Nederland is het afsluiten ervan zelden verplicht. Enkel een beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt voor sommige beroepsgroepen verplicht gesteld. Denk aan advocaten, accountants en architecten. In de toekomst verandert dit mogelijk, nu er plannen zijn om de AOV verplicht te stellen voor alle zelfstandigen. Het moet hen beschermen tegen de (financiële) gevolgen van langdurige ziekte en een blijvende arbeidsongeschiktheid. Een zelfstandige zonder AOV is zelf verantwoordelijk voor het opvangen van een terugval in inkomen. Concreet betekent dit vaak dat een ondernemer het eigen spaargeld aan moet breken of moet vertrouwen op het inkomen van een partner.
Ook zonder deze verplichting is het afsluiten van een AOV verstandig. Combineer de AOV met een aansprakelijkheidsverzekering. Een aansprakelijkheidsverzekering wordt in twee vormen aangeboden: de beroeps- en bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. De eerste, ook bekend als BAV-verzekering, dekt de financiële gevolgen van schade voortkomend uit beroepsfouten. Een rekenfout van een financieel- of belastingadviseur kan grote gevolgen hebben voor een opdrachtgever. Een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB) dekt materiële en letselschade.
Sommige ondernemers kiezen voor ofwel een BAV, ofwel een AVB. Er zijn verschillende situaties waarin het afsluiten van beide verzekeringen aan te raden is. Denk aan consultants die zowel een beroepsfout kunnen maken, als materiële schade kunnen veroorzaken bij het uitvoeren van hun werkzaamheden op locatie.
Naast de AOV, de AVB en de BAV is een rechtsbijstandverzekering voor ondernemers een slimme investering. Een rechtsbijstandverzekering biedt dekking bij juridische conflicten met opdrachtgevers, een opdrachtnemer, een consument en bijvoorbeeld leveranciers. Ook incassoprocedures vallen in sommige gevallen binnen de dekking van deze verzekering. Zeker voor een startende ondernemer kunnen de gevolgen van een onbetaalde factuur groot zijn. Met een rechtsbijstandverzekering beperk je de risico’s.