Hij komt er binnenkort weer aan: de inkomstenbelasting. De Belastingdienst zorgt er in de meeste gevallen voor dat alle belastingen en aftrekposten al zoveel mogelijk zijn ingevuld. Je hoeft de aangifte dan alleen nog even te controleren en waar nodig te corrigeren. Maar er zijn ook zaken die de Belastingdienst nog niet heeft ingevuld. Je doet er daarom goed aan te controleren welke zaken er nog op je aangifte ontbreken. Vul je je aangifte verkeerd in? Dan kun je rekenen op een naheffing en eventueel zelfs een boete.
Inkomstenbelasting en aangifte doen
Op de juiste manier inkomstenbelasting doen is erg belangrijk. Op deze manier kun je voorkomen dat je later nog moet bijbetalen of zelfs een boete krijgt. Of je aangifte moet doen, hangt af van je persoonlijke situatie. Maar er zijn steeds meer Nederlanders die een brief van de Belastingdienst krijgen, dat ze aangifte moeten doen. De meeste zaken zijn al van tevoren ingevuld, maar soms dien je ook nog zelf het een en ander aan te geven. Denk aan je cryptovaluta en losse klussen als extra inkomsten.
Belastingen op crypto
Veel mensen weten het niet, maar je moet aangifte doen over alle cryptovaluta die je bezit. Crypto’s horen dan ook bij het bezit in box 3. Toch hoef je niet altijd aangifte te doen en betaal je er niet altijd belasting over. Crypto’s vallen onder bank- en spaartegoeden. Daarbij wordt gekeken naar het totale vermogen in box 3. Over een deel hoef je geen belasting te betalen. Dit is het heffingsvrij vermogen. Kom je boven dit bedrag? Dan moet je wel aangifte doen en dus ook de waarde van je crypto opgeven bij je inkomstenbelasting.
Crypto’s gelden als ‘overige bezittingen’. Bij de aangifte kun je ‘cryptobezittingen’ aanvinken. Geef de waarde van je crypto’s aan zoals die was op 1 januari om 00.00hr. Dit is de zogenaamde ‘peildatum’. Ga uit van de koers van dat moment op het omwisselplatform, ook wel exchange genoemd. Goed om te weten: je mag een studieschuld aftrekken van de totale waarde van je crypto’s.
Gokken bij een buitenlands casino
Veel Nederlanders spelen casinogames bij het online casino zonder cruks. Dit is altijd een buitenlands online casino. Om deze reden doe je er goed aan je winsten bij dit casino op te geven bij je aangifte voor de inkomstenbelasting. Je bent hiertoe namelijk wettelijk verplicht. Je hoeft niet alle gewonnen prijzen op te geven. Heb je meer dan 449 euro gewonnen bij een Nederlands kansspel, dan heb je mogelijk al kansspelbelasting betaald. De organisator houdt de belasting in.
Bij een buitenlands casino is dat niet zo. Je dient dan bij een winst van meer dan 449 euro, dit op te geven bij de inkomstenbelasting. Denk bijvoorbeeld aan spellen zoals roulette of blackjack. De organisator heeft de belasting nog niet betaald of daar aangifte over gedaan. Dit moet je daarom zelf nog doen. Je dient aangifte te doen over je winsten, als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet. Heb je 100 euro ingezet en win je 150 euro, dan moet je daarover nog aangifte doen. Je hoeft geen aangifte te doen als je bij Nederlandse online casino’s iets wint.
Losse klussen als extra inkomsten
Het kan zijn dat je naast je vaste baan ook nog ander werk hebt. Dit noemen we ‘inkomsten uit overig werk’. De inkomsten uit deze nevenactiviteiten dien je aan te geven bij je Inkomstenbelasting. Daarover betaal je inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage, gekoppeld aan de Zorgverzekeringswet. Denk bijvoorbeeld aan werkzaamheden via internet. Als je een app geprogrammeerd hebt en daar inkomsten uit geniet, of als je steeds opnieuw handelt via internet. De eenmalige verkoop van je laptop hoef je niet op te geven. Maar als je het hele jaar door kleren verkoopt via Marktplaats.nl, geldt dat voor de fiscus wel als handel.
Ook als je boeken schrijft, cursussen of lezingen geeft op een andere manier een vergoeding krijgt, geldt dit als ‘inkomsten uit overig werk’. Bijvoorbeeld omdat je een vergoeding kreeg voor vrijwilligerswerk of omdat je opdrachtgevers in het buitenland hebt. Je doet er dus goed aan om, voordat je aangifte doet, uit te zoeken welke inkomsten je nog had naast je inkomsten uit loondienstverband. De Belastingdienst wil namelijk een volledig beeld hebben van je inkomsten. Inkomsten die komen uit hobby’s, voor familie en vrienden, hoef je niet op de aangifte te vermelden. Dat zijn activiteiten in de hobby- en familiesfeer. Heb je een woning verhuurd als Airbnb, dan geldt dit als ‘Woning gebruikt voor overig werk’ en dien je deze wel bij je inkomsten op te tellen.