Belastingen zijn voor veel zzp’ers een belangrijk onderwerp, want je moet zelf je financiële zaken goed regelen. Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) moet je weten hoeveel procent inkomstenbelasting je betaalt over je winst. Dat is nodig om verrassingen te voorkomen en goed te reserveren voor het moment waarop je moet afrekenen met de Belastingdienst. In deze blog lees je overzichtelijk hoe het systeem werkt, welke percentages gelden, en waar je rekening mee moet houden als ondernemer.
De werking van inkomstenbelasting voor zzp’ers
Voor zzp’ers geldt hetzelfde belastingstelsel als voor mensen in loondienst, maar er zijn ook verschillen. Je betaalt belasting over de winst uit je onderneming. De Belastingdienst ziet deze winst als ‘inkomen uit werk en woning’. Dit inkomen wordt belast in de eerste en tweede schijf van de inkomstenbelasting. In Nederland geldt een progressief systeem. Dat betekent dat het belastingpercentage hoger wordt naarmate je meer verdient. Over het eerste gedeelte van je winst betaal je een lager percentage dan over het deel dat daarboven komt. Deze schijven en percentages veranderen soms per jaar.
Welke percentages gelden voor inkomstenbelasting als zzp’er
In 2024 zijn de tarieven als volgt: Over de eerste € 75.518 aan belastbare winst betaal je 36,97 procent belasting. Verdien je meer dan dit bedrag, dan betaal je over het meerdere 49,5 procent belasting. Je belastbare winst is niet automatisch je complete omzet. Je mag eerst je zakelijk gemaakte kosten aftrekken. Daarna kom je uit op de winst, waar je nog recht kunt hebben op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Deze kortingen zorgen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen dan het hoogste percentage doet vermoeden.
- zelfstandigenaftrek
- MKB-winstvrijstelling
Deze kortingen zorgen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen dan het hoogste percentage doet vermoeden. Door die aftrekposten ligt het uiteindelijke percentage inkomstenbelasting meestal lager dan de genoemde schijven, zeker als je nog niet zoveel winst maakt.
Zorgplicht en reserveren voor je belastingaanslag
Omdat je als zzp’er zelf je inkomsten en uitgaven bijhoudt, moet je zelf geld opzij zetten voor de uiteindelijke betaling van belastingen. Veel zelfstandigen reserveren rond de 35 tot 50 procent van hun winst voor inkomstenbelasting en de premie voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze premie is een apart bedrag, dat naast de inkomstenbelasting komt. Zorg ervoor dat je iedere keer als er geld binnenkomt, een deel apart zet op een spaarrekening. Zo voorkom je dat je aan het eind van het jaar voor onaangename verrassingen komt te staan. Het is verstandig om regelmatig te controleren of je reservering nog klopt, bijvoorbeeld als je inkomen stijgt of daalt. Op deze manier houd je grip op je financiën en voorkom je stress rond aangiftetijd.
De invloed van andere belastingen en premies
Buiten de inkomstenbelasting ben je als zzp’er mogelijk ook andere belastingen verschuldigd. Denk hierbij aan de btw, die je betaalt en afdraagt over je omzet. Dit staat los van de inkomstenbelasting. Daarnaast is het goed om te weten dat je zelf verantwoordelijk bent voor het regelen van je pensioen. In loondienst gebeurt dat vaak automatisch, maar als zelfstandige moet je dat zelf doen. Ook betaal je premie voor de Zorgverzekeringswet over je winst, wat veel zzp’ers nog weleens vergeten. Deze premie wordt jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld en komt bovenop de inkomstenbelasting. Samen vormen ze een groot deel van wat je afdraagt over je ondernemingswinst.
Meest gestelde vragen over hoeveel inkomstenbelasting zzp
Wat is het verschil tussen omzet en winst bij het berekenen van inkomstenbelasting? Omzet is het totale bedrag dat je verdient met je werkzaamheden als zzp’er. Winst is het bedrag dat overblijft nadat je zakelijke kosten van de omzet hebt afgetrokken. Alleen over deze winst betaal je inkomstenbelasting.
Heb ik als zzp’er altijd recht op zelfstandigenaftrek? Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werkt. Dit wordt het urencriterium genoemd. Voldoe je daaraan, dan krijg je deze extra korting op je belasting.
Wanneer moet ik de belasting betalen? De inkomstenbelasting voor zzp’ers wordt betaald na de jaarlijkse aangifte. Deze aangifte doe je meestal in maart of april over het vorige jaar. Daarna krijg je bericht van de Belastingdienst en volgt de betaling. Het is slim om het te betalen bedrag vooraf te reserveren, zodat je niet in de problemen komt.
Kan ik als zzp’er een voorlopige aanslag aanvragen om maandelijks belasting te betalen? Ja, dat kan. Veel zzp’ers kiezen ervoor om via een voorlopige aanslag maandelijks een bedrag aan de Belastingdienst te betalen. Hierdoor spreid je je belastingbetaling en voorkom je een grote afrekening aan het eind van het jaar.
Moet ik ook belasting betalen als ik weinig of geen winst maak? Je betaalt alleen inkomstenbelasting over de winst uit je onderneming. Maak je geen winst, dan betaal je hierover geen belasting. Wel moet je altijd aangifte doen, ook als je niets hoeft te betalen.