De waarde van je erfenis telt mee als vermogen
Wanneer je een erfenis krijgt, gaat het meest gebruikte deel automatisch bij je vermogen horen. Zo’n vermogen zijn bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen, of de waarde van een huis dat je erft. Over je vermogen moet je in Nederland mogelijk belasting betalen. Die belasting heet vermogensbelasting. Dit valt onder box 3 van de inkomstenbelasting. Niet iedereen betaalt deze belasting. Pas als je vermogen per 1 januari boven een bepaalde grens uitkomt, ga je hierover belasting betalen. De Belastingdienst kijkt steeds naar de waarde op 1 januari van het nieuwe jaar.
Het juiste moment om de erfenis te melden
Het is belangrijk om op het juiste tijdstip je erfenis te melden voor de inkomstenbelasting. Als je voor het eind van het jaar het geld of bezit uit de erfenis krijgt, moet je daarvan de waarde optellen bij je vermogen op 1 januari van het volgende jaar. Ontvang je de erfenis ná 1 januari, dan telt het pas mee voor het jaar daarop. Je vult in je belastingaangifte dus de totale waarde van je vermogen in zoals dat op 1 januari is. Stel: je krijgt in september een flink bedrag uit een erfenis. Op 1 januari daarna heeft dat dus invloed op je aangifte inkomstenbelasting. Alleen bij huizen werkt het soms iets anders, daar kijkt de Belastingdienst soms al eerder naar de waarde.
Verschillende soorten erfenissen en de belasting die je betaalt
Niet iedere erfenis werkt hetzelfde. Als je geld erft, is het eenvoudig: dat bedrag tellen ze bij je vermogen. Is het een huis of een stuk grond, dan heb je daar andere regels voor. Bezet je het huis samen met anderen, of is er nog iets onduidelijk over wie de eigenaar wordt, dan kan de Belastingdienst eerst wachten tot alles geregeld is. In veel gevallen moet je in het jaar dat je het bezit echt krijgt, ook het huis bij je belastingaangifte optellen. Er zijn aparte regels voor bijvoorbeeld lijfrentes, aandelen of rente op de erfenis. Ook kun je te maken krijgen met erfbelasting. Deze betaal je apart en gaat niet via de inkomstenbelasting.
Meld je erfenis altijd op tijd om boetes te voorkomen
Als je een erfenis krijgt, ben je zelf verantwoordelijk om dit te melden. Dit doe je via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Als je het niet doet en de Belastingdienst komt erachter, kun je een boete krijgen. Ook moet je dan alsnog belasting betalen, vaak met rente. Zorg er dus voor dat je bij het invullen van je belastingaangifte alles goed naloopt. Maak je gebruik van de vooraf ingevulde aangifte van de Belastingdienst? Controleer dan of je erfenis of het nieuwe bezit er bij staat. Klopt het niet? Pas het dan aan. Zo voorkom je gedoe achteraf en weet je zeker dat je aan de regels voldoet.
Veelgestelde vragen over erfenis invullen bij de inkomstenbelasting
-
Vanaf welk bedrag betaal je belasting over een erfenis?
Je betaalt vermogensbelasting in box 3 als je totale vermogen per 1 januari van het jaar boven een bepaald bedrag uitkomt. De precieze grens verschilt per jaar. Voor stellen ligt die hoger dan voor alleenstaanden.
-
Hoe geef ik een geërfd huis aan bij de belastingaangifte?
Een huis dat je erft tel je mee bij je vermogen op 1 januari als je er eigenaar van bent geworden. Soms moet je het huis al eerder opgeven, bijvoorbeeld als je de sleutel krijgt of officieel staat ingeschreven.
-
Moet ik erfbelasting en inkomstenbelasting tegelijk betalen?
Erfbelasting is een aparte belasting dan inkomstenbelasting. Erfbelasting regel je na het krijgen van de erfenis. Inkomstenbelasting betaal je jaarlijks als je belastingaangifte doet en je vermogen boven de grens uitkomt.
-
Wat gebeurt er als ik mijn erfenis niet opgeef bij de belastingdienst?
Als je je erfenis niet opgeeft bij de belasting en de Belastingdienst ontdekt dit, kun je een boete krijgen. Daarnaast moet je alsnog belasting betalen over je vermogen, vaak zonder korting en met rente. Hiervoor ben je zelf verantwoordelijk.