Als fiscale partners is samen aangifte doen bijna altijd gunstiger dan apart. Door bepaalde posten slim te verdelen tussen jou en je partner, betaal je als stel minder belasting. Maar wanneer ben je eigenlijk fiscale partners, en hoe werkt dat verdelen dan precies? Dat leggen we je hier stap voor stap uit.
Wanneer ben je fiscale partners?
Je bent fiscale partners als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt. Woon je samen met je partner en staan jullie allebei op hetzelfde adres ingeschreven? Dan kun je onder bepaalde voorwaarden ook fiscale partners zijn. Bijvoorbeeld als jullie samen een koopwoning hebben, een notarieel samenlevingscontract hebben getekend of samen een kind hebben.
Ben je niet zeker of jij en je partner fiscale partners zijn? Controleer dit via de website van de Belastingdienst of in de aangifte zelf. Het heeft grote gevolgen voor wat je mag verdelen en hoeveel belasting je betaalt.
Wat is gunstiger: samen aangifte doen of apart?
Fiscale partners doen altijd allebei apart aangifte, maar ze mogen bepaalde inkomsten en aftrekposten onderling verdelen. Dat is het grote voordeel. Je verdeelt die posten zo dat jullie samen zo min mogelijk belasting betalen. Doe je dat niet, dan laat je mogelijk belastingvoordeel liggen. Dat is een van de meestgemaakte fouten bij de belastingaangifte.
Digitaal samen aangifte doen via Mijn Belastingdienst is het makkelijkst. Je ziet elkaars gegevens en verkleint de kans op fouten. Je kunt ook apart van elkaar aangifte doen, maar dan is de kans groter dat je iets over het hoofd ziet of dubbel invult.
Welke posten mag je verdelen?
Als fiscale partners mag je een aantal posten zelf verdelen. Je bepaalt zelf welk percentage jij aangeeft en welk percentage je partner aangeeft, zolang het samen opgetelt honderd procent is. Het gaat onder andere om:
- De eigen woning en de hypotheekrenteaftrek
- Vermogen in box 3, zoals spaargeld en beleggingen
- Persoonsgebonden aftrek, zoals zorgkosten of studiekosten
- Ontvangen alimentatie
- Restant persoonsgebonden aftrek uit voorgaande jaren
De truc is om aftrekposten toe te wijzen aan degene met het hoogste inkomen. Die betaalt namelijk een hoger belastingtarief, waardoor de aftrek meer oplevert. Andersom kun je vermogen in box 3 juist beter bij degene met het laagste inkomen of zelfs gelijk verdelen, afhankelijk van de situatie.
Wat als een van jullie geen of weinig inkomen heeft?
Heeft jouw partner weinig of geen inkomen? Dan is er een extra reden om goed te kijken naar de verdeling. Je partner heeft misschien recht op een uitbetaling van de algemene heffingskorting. Dit is een belastingkorting waar iedereen in principe recht op heeft, maar die je alleen terugkrijgt als je zelf genoeg belasting betaalt. Als jij meer verdient, kan een deel van die korting via de aangifte toch terechtkomen bij het gezin als geheel.
Vraag bij twijfel een belastingadviseur om hulp, of gebruik de hulpfunctie binnen de aangifte. Kleine aanpassingen in de verdeling kunnen al een merkbaar verschil maken.
Hoe doe je het in de praktijk?
Zorg dat je de aangifte zo aanpakt dat jullie er allebei baat bij hebben. Dit zijn de stappen die helpen:
- Controleer eerst of jullie fiscale partners zijn voor het hele jaar of slechts een deel ervan.
- Log in op Mijn Belastingdienst en kies voor de gezamenlijke aangifte als dat mogelijk is.
- Bekijk welke posten je mag verdelen en vul ze eerst in bij degene met het hoogste inkomen.
- Gebruik de ingebouwde rekentool van de Belastingdienst om te zien welke verdeling het meeste oplevert.
- Controleer of jullie allebei de aangifte hebben goedgekeurd voor jullie die indienen.
Na een scheiding: samen of apart?
Ben je in de loop van het jaar gescheiden? Dan ben je voor dat jaar mogelijk nog een deel van de tijd fiscale partners geweest. De Belastingdienst geeft aan dat het ook dan makkelijker is om samen digitaal aangifte te doen, omdat je zo de kans op fouten verkleint. Jullie mogen zelf kiezen of je dat samen of apart doet, maar samen is overzichtelijker en verlaagt het risico op dubbel invullen of fouten.
Is de verstandhouding na de scheiding moeilijk? Dan kun je ook apart aangifte doen. Houd er dan wel rekening mee dat je goed communiceert over wie welke posten aangeeft, zodat niemand iets dubbel opvoert.
Veelgestelde vragen
Moeten fiscale partners per se samen aangifte doen?
Nee, fiscale partners zijn niet verplicht om samen aangifte te doen. Ieder dient zijn of haar eigen aangifte in. Maar als fiscale partners mogen jullie bepaalde posten onderling verdelen. Dat doe je in de eigen aangifte, waarbij de verdeling bij jullie samen op honderd procent moet uitkomen.
Wat gebeurt er als wij de verdeling van posten niet invullen?
Als je de verdeling van gemeenschappelijke posten niet zelf invult, verdeelt de Belastingdienst die automatisch fifty-fifty. Dat is zelden de meest voordelige verdeling. Het loont dus om hier bewust naar te kijken.
Kan ik achteraf nog de verdeling aanpassen?
Ja, zolang de aangifte nog niet definitief is vastgesteld, kun je een gecorrigeerde aangifte indienen. Na de definitieve aanslag is dit lastiger en in de meeste gevallen niet meer mogelijk. Zorg dus dat je de verdeling goed doorneemt voordat je de aangifte instuurt.
Is het altijd voordelig om aftrekposten bij de hoogste verdiener te zetten?
In de meeste gevallen wel, omdat aftrekposten dan tegen een hoger belastingtarief worden verrekend. Maar elke situatie is anders. Gebruik de rekentool in de aangifte om de beste verdeling voor jullie specifieke situatie te berekenen.